Mohou si OSVČ vylepšit důchod, aniž by vyhodili peníze oknem?
Základním východiskem je to, že pojistné je rovné, všichni platí stejné procento (29.2%) ze svého základu, zatímco důchod (pojistné plnění) je velmi nejistý. Za každý odpracovaný rok dostane do výpočtového základu 1.5%. Pro výpočet budu naivně předpokládat, že růst průměrných mezd, redukčních hranic a koeficientů zápočtu starších let do základu bude sledovat inflaci. Historie však ukazuje, že v praxi důchodci ostrouhají.
Podle stávající úpravy existuje tzv. redukční hranice, po jejímž dosažení se do výpočtového základu započte jen 26% příjmu nad tuto hranici. Podstatné je, že minimální pojistné pro OSVČ odpovídá 50% průměrné mzdy (základ tedy přesahuje 13.500 Kč), zatímco redukční hranice pro výpočet důchodu pro rok 2016 je 12.423 Kč. Každá OSVČ tedy svými odvody je povinna překročit tuto částku, která podle metodiky MPSV je tak vysoká, že zasluhuje redukci důchodu.
Dřív byly redukční hranice dokonce dvě, ale nějaký soudce si všiml, že ze svého stále se zvyšujícího platu dostal důchod jen o pár stovek větší, než osoby s průměrným platem. Druhá redukce totiž dělila jeho příjem deseti. Napadl to soudně a jeho kolegové mu dali za pravdu, že to neodpovídá ústavnímu principu zásluhovosti. Místo dvou redukcí ve výši cca 14 a 20 tisíc Kč se započtením 30% a 10% je nyní jen jedna s nižší hranicí i procentem a nad čtyřnásobek průměrné mzdy se již pojistné neplatí.
Vraťme se ale k OSVČ, která má možnost zvýšit si ze svého zdaněného příjmu roční základ třeba o 100.000. Zaplatí tedy dobrovolně na pojistném víc o 29.200 Kč. Jak se to projeví na důchodu, když tam odejde až v 65-70 letech? Když tuto částku zaplatí první rok, zjistí, že se základ zvýšil o 1.500 Kč ročně, což je 125 Kč měsíčně. Redukce to sníží na 32.50 Kč měsíčně. Kolik let si musí užívat důchod, aby se to vyplatilo? Pokud bude valorizace důchodů poctivá, dostane za 75 let (ve svých 145 letech věku) ekvivalent s kupní silou odpovídající dnešním 29.250 Kč. Je-li muž, zubatá si ho vezme o dost dřív.
Po prvním roce použije kalkulačku ČSSZ, zjistí, o kolik se mu důchod zvedl, zakleje, vyhledá a ztříská toho, co mu to poradil, a příště bude platit co nejmíň.
Upřesňující poznámka:
Minimální pojistné 50% z průměrné mzdy se týká zdravotního pojištění, u důchodového je to jen 25%, takže teoreticky může přiznat příjem jen 7.000 měsíčně, ale za zdravotní pojištění pak platí do dvojnásobné výše, než odpovídá přiznaným příjmům. Jen pro opravdu málo vydělávajícího živnostníka s dlouhověkými předky a optimismem se může vyplatit doplacení pojistného do první redukční hranice, protože pak je výše plnění z důchodu přibližně 4x vyšší. Vyplatí se, pokud počítá s tím, že důchod bude brát alespoň 20 let místo 80.
Související články:
Jan Hink
NE! z nás dělá to, co jsme. Tolerance ke všemu je sebevražda.
Výstižný reklamní slogan Budvaru umožňuje předpovědět, že islám ovládne celou Evropu. Je jedno, zda hodnoty jsou barbarské nebo ušlechtilé. Důležité je, zda lidé hodnoty považují za vlastní a jsou odhodlání je šířit.
Jan Hink
Srovnání islamofobie a covidofobie. Zuřivá tolerance versus zuřivý boj.
Ne každý muslim je terorista, ne každý infikovaný má příznaky, natož aby umřel. Vláda řídí opatření hůř, než kůň s klapkami na očích. Nejdřív hot, potom čehý. Místo radosti z promořování, tu máš roušku přes hubu!
Jan Hink
Rovnost větší, než za komunismu
Každý týden mě nadzvedne nějaká kauza, ve které soud rozhodl pro mě nepochopitelným způsobem. Řidič v Praze má mít stejně peněz jako v Kotěhůlkách. Dalším krokem bude nejspíš sjednocení povinného pojištění, hustoty dopravy atd.
Jan Hink
Se záchranným fondem EU se bude hospodařit pěkně po bolševicku
Každý podle svých schopností, každému podle jeho potřeb. Budeme platit podle svých schopností, ale nebudeme rozhodovat o tom, na jaké potřeby a komu budou peníze darovány. EU zabíjí víc much jednou ranou.
Jan Hink
Kdo není lempl, je rasista?
V užitečné práci je těžší dosáhnout úspěchu. Proč by se neužiteční namáhali, když jim jako škůdcům nabízejí víc za příslušnost k utiskovaným menšinám nebo za jejich okázalou podporu? Jsme ochotni se proti škůdcům také spojit?
Další články autora |
Patrik Hartl odstupuje ze StarDance, vrátí se Lucie Vondráčková
Po důkladném zvážení a na doporučení lékařů se spisovatel Patrik Hartl rozhodl ukončit svoje...
Extravagantní vilu u Brna za desítky milionů nechává nová majitelka zbourat
Víc než dvacet let stála v Rozdrojovicích u Brna vila, která na první pohled upoutala pozornost...
Nákladní letadlo DHL z Německa se zřítilo ve Vilniusu na obytný dům
Nákladní letoun společnosti DHL z Lipska havaroval nedaleko letiště v litevském Vilniusu. Zřítil se...
Požár v Národním divadle. Zásah hasičů protáhlo hledání ohnisek
Pražští hasiči zasahovali u požáru v historické budově Národního divadla. K likvidaci vyjely...
Vlak přejel nezletilou dívku v Černošicích u Prahy. Přišla o obě nohy
Vlak na železničním přejezdu v Černošicích ve čtvrtek večer přejel nezletilou dívku, která...
F-35 mají dětské nemoci, ale přiletí odladěné, říká šéf projektového týmu
První nové superstíhačky F-35 v českých barvách mají přistát na základně v Čáslavi až za sedm let....
Trest smrti pro realitní magnátku platí, podílela se na rekordním podvodu
Vietnamský odvolací soud potvrdil trest smrti pro realitní magnátku Truong My Lan, a to za podíl na...
Slovensko vyhostilo dva lidi. Údajně chystali útok na kritickou infrastrukturu
Slovensko vyhostilo do Maďarska a na Ukrajinu dvě osoby, které podezírá z přípravy potenciálního...
Na Ukrajinu míří další balík pomoci od USA, má hodnotu 725 milionů dolarů
Vláda Spojených států oznámila, že připravila pro Ukrajinu nový balík vojenské pomoci v hodnotě 725...
Pronájem, byt 3+kk, 98 m2, terasa, Poděbrady
Turinského, Poděbrady - Poděbrady III, okres Nymburk
18 000 Kč/měsíc
- Počet článků 122
- Celková karma 0
- Průměrná čtenost 1547x