Mohou si OSVČ vylepšit důchod, aniž by vyhodili peníze oknem?

S ročním zpožděním reaguji na výzvu ministryně Marksové, aby si OSVČ dobrovolně zvýšili pojistné na důchodové pojištění. Jednoduchým výpočtem dokážu, že jsou to vyhozené peníze. Článek je určen těm, co si to nezkusili spočítat.

Základním východiskem je to, že pojistné je rovné, všichni platí stejné procento (29.2%) ze svého základu, zatímco důchod (pojistné plnění) je velmi nejistý. Za každý odpracovaný rok dostane do výpočtového základu 1.5%. Pro výpočet budu naivně předpokládat, že růst průměrných mezd, redukčních hranic a koeficientů zápočtu starších let do základu bude sledovat inflaci. Historie však ukazuje, že v praxi důchodci ostrouhají.

Podle stávající úpravy existuje tzv. redukční hranice, po jejímž dosažení se do výpočtového základu započte jen 26% příjmu nad tuto hranici. Podstatné je, že minimální pojistné pro OSVČ odpovídá 50% průměrné mzdy (základ tedy přesahuje 13.500 Kč), zatímco redukční hranice pro výpočet důchodu pro rok 2016 je 12.423 Kč. Každá OSVČ tedy svými odvody je povinna překročit tuto částku, která podle metodiky MPSV je tak vysoká, že zasluhuje redukci důchodu.

Dřív byly redukční hranice dokonce dvě, ale nějaký soudce si všiml, že ze svého stále se zvyšujícího platu dostal důchod jen o pár stovek větší, než osoby s průměrným platem. Druhá redukce totiž dělila jeho příjem deseti. Napadl to soudně a jeho kolegové mu dali za pravdu, že to neodpovídá ústavnímu principu zásluhovosti. Místo dvou redukcí ve výši cca 14 a 20 tisíc Kč se započtením 30% a 10% je nyní jen jedna s nižší hranicí i procentem a nad čtyřnásobek průměrné mzdy se již pojistné neplatí.

Vraťme se ale k OSVČ, která má možnost zvýšit si ze svého zdaněného příjmu roční základ třeba o 100.000. Zaplatí tedy dobrovolně na pojistném víc o 29.200 Kč. Jak se to projeví na důchodu, když tam odejde až v 65-70 letech? Když tuto částku zaplatí první rok, zjistí, že se základ zvýšil o 1.500 Kč ročně, což je 125 Kč měsíčně. Redukce to sníží na 32.50 Kč měsíčně. Kolik let si musí užívat důchod, aby se to vyplatilo? Pokud bude valorizace důchodů poctivá, dostane za 75 let (ve svých 145 letech věku) ekvivalent s kupní silou odpovídající dnešním 29.250 Kč. Je-li muž, zubatá si ho vezme o dost dřív.

Po prvním roce použije kalkulačku ČSSZ, zjistí, o kolik se mu důchod zvedl, zakleje, vyhledá a ztříská toho, co mu to poradil, a příště bude platit co nejmíň.

Upřesňující poznámka:

Minimální pojistné 50% z průměrné mzdy se týká zdravotního pojištění, u důchodového je to jen 25%, takže teoreticky může přiznat příjem jen 7.000 měsíčně, ale za zdravotní pojištění pak platí do dvojnásobné výše, než odpovídá přiznaným příjmům. Jen pro opravdu málo vydělávajícího živnostníka s dlouhověkými předky a optimismem se může vyplatit doplacení pojistného do první redukční hranice, protože pak je výše plnění z důchodu přibližně 4x vyšší. Vyplatí se, pokud počítá s tím, že důchod bude brát alespoň 20 let místo 80.

Související články:

Co zůstane živnostníkům po snížení výdajových paušálů