Vždycky, když se mi někdo snaží podsunout takové ty globálně líbivé řeči, jako by se snažil natřít prohnilý krov na růžovo, dohřeje mě to. Jako včera, v diskuzi, kdy mi bylo podsouváno, jak je ten bankovní sektor křišťáově čistý.
Věřte nebo nevěřte, generální ředitel je rád, že se stal generálním ředitelem. Židle je to dokonale vypolstrovaná a dobře placená. Také se na ní dobře sedí a nejraději dlouho.
Stojí to dokonce i za to, udělat nějakou tu vylomeninu nebo líbivou pitomost. On to někdo zaplatí (třeba Island).
Základ je řádně zhodnotit investice. Kolik je dost? 12%, 15% nebo snad 20%? Ovšemže - reálné zhodnocení investic nebude lepší, než tak 6-10%, pokud je dobrý rok, možná i víc. Jsou nejen výnosy, ale i ztráty ze špatných úvěrů - ty je nutné vykazovat jako ztráty. A jak to tedy udělat, aby bylo těch aspoň 15%?
Řekněme, že pobočka banky v xyz dlouhodobě spolupracuje s družstvem vlastníků zemědělské půdy. Na jaře jim vždy půjčí na jarní práce, naftu a osivo a na podzim z výnosů z úrody je úvěr splacen. Jako ručení úvěru je už po 20 let společný kravín.
Jenže letos přišlo krupobití. Úroda sice byla proti krupobití pojištěna, ale toto krupobití přišlo ze severu a pojistka platila pouze pro krupobití, které by přišlo z jihu a tak družstvo nedostalo ani korunu. A přišel úrody čas a nic a úvěr nesplacený.
Tak banka chce prodat kravín, který byl jistinou. Při bližším ohledání se ale zjistí, že v kravíně již 16 let krávy nebučely a objekt má rozpadlou střechu, prorůstají jím kopřivy a břízy. Namísto půjčených 2 mil. Kč to má hodnotu sotva 20 000 Kč. A družstvo jiný majetek nemá a není jiná šance právního vymáhání pohledávky (což se i přes velmi vyspělé a inovativní právně-ekonomické technologie bank v tomto oboru může stát)
Pokud tento úvěr odepíše pobočka v xyz do ztráty, docílí zisku pouhých 5% v daném období. To by ale takhle nešlo! To se i přes objektivní potíže začíná kymácet židle pod ředitelem pobočky a i ta je docela slušně polstrovaná a dobře se na ní sedí. A kdyby bylo takových poboček více, začala by se kymácet i nejlépe polstrovaná židle pod zadkem pana generálního ředitele a to už by vůbec nešlo. Takže se nakonec ukáže, že ten kravín není vůbec špatný majetek a že je to vlastně docela dobrá investice.
To máme sice nějaké ty kostlivce ve skříni (takto jednají všechny pobočky), ale banka má zhodnocení investic 18% a to je v normě.
Jednoho dne však příjde hospodářská krize a pan generální ředitel vydá signál: "Kostlivci ze skříně ven!" a najednou se ukáže, že vloni banka se zhodnocením investic 18% má z ničeho nic za 1200 mld špatných úvěrů to je 120% kapitálu banky (bodejť by ne, kostlivci se strkali do skříně 15 let po 8% kapitálu banky za rok) a banka bez státní pomoci zbankrotuje, protože její kapitál je nyní -20% původního, ještě včera platného kapitálu. Tak co s tím budeme dělat, páni politici, když padne naše banka padne kus našeho hospodářství!
A tak politici šáhnou do kapsy daňových poplatníků, nikdo se neptá, jak to že je z ničeho nic tolik špatných úvěrů a na polstrovaných ředitelských židlích v bance i nadále spočívají zadky, které v nich mají vysezený otisk.
To je pro všechny výhodné řešení, že? Tedy pokud profitujete na ekonomických výsledcích banky, jste-li jen daňový poplatník, můžete mít na vzájemnou výhodnost řešení odlišný názor.
A audit? Že je audit zárukou správného fungování banky? To si myslím, těžko. A auditoři? Pro mě je auditor člověk s razítkem, který je pojištěný proti škodám, které by vznikly chybně provedeným auditem. Jo proč?
Představte si, že by se měl audit banky udělat poctivě. A prověřit vechny jistiny a také schopnost dlužníků splácet úvěr. Dejme tomu, že banka poskytla 25 000 úvěrů. Řekněme, že prověrka jistiny a schopnosti splácet úvěr trvá průměrně 1 pracovní den na jeden subjekt (malý dlužník trvá hodinu, u velkého je den málo). To je ale náročnost auditu 100 člověkoroků! Jenže z takto provedeného auditu by bylo jasně vyčísleno, za kolik peněz má banka špatných úvěrů! A když se tomu ten čas nedá, co se vlastně vůbec auditovalo?
A slyšeli jste již někdy o tom, že by nějaká banka byla auditována 100 lidmi po dobu jednoho roku? Já ne.
Tak proč audit? Při tom globálním obírání lidí je nutné sehrát nějaké to divadélko.
